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獨(dú)立董事積極履職案例(二)

閱讀次數(shù):192作者:發(fā)布時(shí)間:2024-07-02 11:57:16【字體

獨(dú)立董事積極履職案例

2、對于不合理議案,審計(jì)委員會事先否決

案例1

案例事實(shí):某上市公司實(shí)際控制人提名的董事擬召開臨時(shí)董事會,解除公司現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)。公司存在如下情況:①公司大股東和二股東矛盾激化,大股東在公司董事會有 6 個(gè)席位,但合規(guī)意識比較薄弱,導(dǎo)致公司內(nèi)部治理混亂,內(nèi)部人舉報(bào)不斷,公司前一年審計(jì)報(bào)告為保留意見,內(nèi)控報(bào)告為否定意見;二股東為地方國資控股企業(yè),合規(guī)意識比較強(qiáng),財(cái)務(wù)總監(jiān)為二股東委派。②公司大股東持有的股票已全部被凍結(jié),并將在近期被拍賣。③公司當(dāng)年年報(bào)審計(jì)工作正在進(jìn)行,年審機(jī)構(gòu)為剛更換的新所,臨時(shí)解聘財(cái)務(wù)總監(jiān)將會影響審計(jì)進(jìn)度。④財(cái)務(wù)總監(jiān)不存在履職過失,實(shí)控人在距離股份被拍賣只有一個(gè)月的時(shí)間提議解除財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù),其真實(shí)意圖存疑。

主要做法:獨(dú)立董事研判公司上述情況后,認(rèn)為任由實(shí)控人更換財(cái)務(wù)總監(jiān),將會對公司穩(wěn)定、年報(bào)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處置帶來不利影響;如實(shí)控人操控新財(cái)務(wù)總監(jiān)出具虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,獨(dú)董也將承擔(dān)嚴(yán)厲的法律責(zé)任。獨(dú)立董事站在上市公司和中小股東的角度,對公司高管變更做出專業(yè)和獨(dú)立的判斷。之后在公司召開的審計(jì)委員會會議上,3名委員頂住實(shí)控人的壓力,投出反對票或棄權(quán)票,最終解除財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)的議案未獲審計(jì)委員會通過。

(來源:他山咨詢)

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