證監(jiān)會發(fā)布實施《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》

現(xiàn)場檢查是《證券法》賦予證監(jiān)會的一項監(jiān)管執(zhí)法手段，也是發(fā)行上市書面審核的延伸和補充。2021年1月，證監(jiān)會發(fā)布實施《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》（以下簡稱《現(xiàn)場檢查規(guī)定》），規(guī)定了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查工作的程序、方式及要求。制度實施以來，證監(jiān)會調(diào)動系統(tǒng)力量，對100家首發(fā)企業(yè)有序?qū)嵤┈F(xiàn)場檢查，及時糾正了一些企業(yè)的信息披露不規(guī)范等問題，對發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假線索的3家企業(yè)依法立案稽查。通過嚴格的現(xiàn)場檢查，層層傳導監(jiān)管壓力，對“帶病闖關(guān)”形成有力震懾。

近一段時間，證監(jiān)會對《現(xiàn)場檢查規(guī)定》進行了全面評估，認為有必要進一步發(fā)揮現(xiàn)場檢查的把關(guān)作用，從根本上整治首發(fā)企業(yè)在檢查過程中撤回上市申請的現(xiàn)象。在充分調(diào)研、向社會公開征求意見的基礎(chǔ)上，完成了《現(xiàn)場檢查規(guī)定》修訂工作。

修訂后的《現(xiàn)場檢查規(guī)定》強調(diào)“申報即擔責”，規(guī)定在檢查過程中對撤回上市申請的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規(guī)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機制。同時，《現(xiàn)場檢查規(guī)定》進一步規(guī)范了現(xiàn)場檢查程序，強調(diào)現(xiàn)場檢查處理標準統(tǒng)一。

下一步，證監(jiān)會將大幅提高現(xiàn)場檢查比例、擴大覆蓋面，現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的欺詐發(fā)行、財務(wù)造假線索，一經(jīng)查實嚴懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監(jiān)管理念，壓緊壓實各方責任，切實提升發(fā)行上市監(jiān)管效能，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。